Investir e empreender nos Estados Unidos é o sonho de muitos empresários ao redor do mundo. O mercado é dinâmico, as regras são claras, e a burocracia, comparada a outros países, pode parecer mais simples. No entanto, isso não significa que seja mais fácil. Na verdade, um erro contábil ou tributário pode gerar multas severas, sanções e até a falência do negócio.
Se você está pensando em expandir sua empresa para os EUA ou iniciar um novo empreendimento, este artigo vai te guiar pelos principais riscos e desafios do sistema tributário americano. O objetivo não é desmotivar, mas sim elevar seu nível de consciência para que você possa empreender de forma segura e estratégica.
O mito da simplicidade nos impostos nos EUA
Muitos empreendedores acreditam que os EUA oferecem um sistema tributário mais direto e simples do que em seus países de origem. De fato, a abertura de empresas pode ser rápida, e o processo de declaração de impostos pode ser menos burocrático do que, por exemplo, no Brasil. No entanto, isso não significa que seja isento de riscos.
Aqui estão alguns dos principais equívocos cometidos por empreendedores que investem nos EUA sem a devida orientação:
1. A ilusão da LLC sem impostos
A Limited Liability Company (LLC) é uma das estruturas mais populares entre investidores estrangeiros, principalmente por sua flexibilidade e suposta vantagem tributária. No entanto, muitos não entendem que uma LLC pode ser tributada de diferentes formas, dependendo de como foi estruturada:
- LLC de um único membro (Single-Member LLC) é tratada como disregarded entity, ou seja, os lucros e prejuízos fluem diretamente para o proprietário e são reportados no IRS (Receita Federal dos EUA).
- LLC com dois ou mais membros é tratada como partnership, e os sócios devem declarar suas participações.
- Se a LLC eleger ser tributada como C-Corp, ela pagará impostos como uma corporação separada.
💡 Exemplo real: Um empresário brasileiro abriu uma LLC na Flórida e assumiu que, por não ter escritório físico nos EUA, não precisaria pagar impostos. No entanto, por vender produtos para clientes americanos e movimentar dinheiro em uma conta bancária nos EUA, o IRS entendeu que ele tinha um Nexus Fiscal e deveria pagar impostos. Resultado? Multas e juros acumulados.
2. Não declarar corretamente os impostos estaduais
Diferente do Brasil, onde os impostos são centralizados em sua maioria pelo governo federal, nos EUA cada estado tem sua própria legislação tributária. Isso significa que você pode pagar impostos diferentes dependendo do local onde a empresa opera.
Alguns estados não cobram imposto sobre a renda empresarial, como Texas e Flórida, mas quase todos cobram impostos sobre vendas (Sales Tax), taxas de licença e outras obrigações.
💡 Exemplo real: Um investidor abriu uma loja online na Califórnia e não recolheu Sales Tax sobre suas vendas. Após dois anos, recebeu uma notificação do California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) cobrando impostos retroativos, multas e juros.
3. Problemas com Payroll e empregados
Se sua empresa contratar funcionários nos EUA, há uma série de obrigações trabalhistas e fiscais que precisam ser seguidas à risca. Entre elas:
✅ Recolhimento do FICA Tax (Segurança Social e Medicare)
✅ Emissão correta de W-2 (para empregados) ou 1099-NEC (para autônomos)
✅ Respeito às leis estaduais sobre folha de pagamento e benefícios
💡 Exemplo real: Um empresário latino contratou um funcionário na Califórnia sem registrar corretamente a folha de pagamento. Ele pagava o salário direto na conta do funcionário sem reter impostos. O IRS e o Estado da Califórnia interpretaram isso como um erro de classificação, e ele teve que pagar multa e impostos retroativos, além de enfrentar processos trabalhistas.
4. Ignorar a necessidade de um contador qualificado
Muitos empreendedores caem na armadilha de buscar o serviço mais barato ao invés do mais qualificado. Optar por contadores sem experiência no sistema tributário americano pode custar caro. O IRS possui regras complexas, e um erro na declaração pode desencadear uma auditoria.
💡 Exemplo real: Um investidor estrangeiro contratou um profissional que não era contador licenciado nos EUA para cuidar de sua empresa. O profissional preencheu incorretamente o Form 5472 (obrigatório para estrangeiros não residentes fiscais com Corporation nos EUA). O IRS aplicou uma multa de $25.000 por erro na declaração.
As multas podem acabar com o seu negócio
Nos EUA, as penalidades tributárias não são simbólicas. Elas são aplicadas com rigor e podem inviabilizar o crescimento de um negócio. Aqui estão algumas multas comuns que podem surpreender empreendedores desavisados:
📌 Failure to File (Multa por não declarar impostos) – Pode chegar a 5% do imposto devido por mês de atraso.
📌 Failure to Pay (Multa por não pagar impostos devidos) – 0,5% ao mês sobre o valor devido.
📌 Failure to Deposit Payroll Taxes (Multa sobre folha de pagamento) – Pode chegar a 15% do valor não pago.
📌 Penalidade por não declarar corretamente uma Corporation com sócios domiciliados no exterior (Form 5472) – Multa mínima de $25.000.
Como empreender com segurança nos EUA
Para evitar esses problemas, siga estas recomendações:
✅ Contrate um tax advisor especializado – Evite consultores que não sejam especializados no sistema tributário americano.
✅ Conheça sua estrutura tributária – Certifique-se de entender se sua empresa será tributada como LLC, C-Corp ou S-Corp.
✅ Mantenha a contabilidade em dia – Tenha relatórios financeiros precisos e atualizados.
✅ Pague seus impostos corretamente e no prazo – Atrasos e erros podem custar caro.
✅ Atenção ao Payroll – Se contratar funcionários, respeite todas as obrigações fiscais e trabalhistas.
Conclusão: Evite armadilhas e proteja seu investimento
Empreender nos EUA pode ser um caminho promissor para expansão internacional, mas também pode se tornar um pesadelo financeiro se não for bem planejado. O sistema pode parecer mais simples, mas não significa que seja mais fácil.
Antes de investir, busque orientação especializada para evitar armadilhas fiscais e garantir que seu negócio cresça de forma sustentável e segura. Afinal, o objetivo não é apenas abrir uma empresa nos EUA, mas ter um negócio rentável e protegido contra riscos desnecessários.
Se você deseja investir nos EUA e precisa de um tax advisor experiente, entre em contato para uma consultoria personalizada. Vamos estruturar seu negócio da forma correta, evitando multas e riscos desnecessários! 🚀
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